Pourquoi la comparaison salaire contre taux horaire ne suffit pas

On réduit trop souvent cette décision à un calcul rapide : le salaire annuel d’un côté, le taux horaire multiplié par les heures facturables de l’autre. Ce n’est pas ainsi que fonctionne la réflexion. Une vraie analyse repose sur quatre questions, et le taux horaire n’en est que la conclusion.

Quelle est la valeur réelle de votre rémunération actuelle?

Avant de comparer quoi que ce soit, il faut chiffrer tout ce que vous recevez aujourd’hui comme employé. Le salaire de base, bien sûr, mais aussi les bonis, les cotisations de l’employeur au REER collectif, les assurances collectives, les vacances payées, les journées de maladie, les contributions à un régime de retraite, parfois même un cellulaire.

Tout cela a une valeur monétaire réelle que l’on oublie systématiquement de comptabiliser. Une fois incorporé, vous assumez ces coûts vous-même, ou vous y renoncez. C’est souvent ce premier calcul qui surprend le plus.

Quel est votre véritable coût de vie?

Voici une question que l’on se pose trop tard. De combien avez-vous réellement besoin chaque année pour maintenir votre niveau de vie : loyer ou hypothèque, épicerie, transport, loisirs, épargne, retraite?

Ce chiffre devient votre plancher. Il détermine le revenu minimum que votre société doit générer pour que la transition soit viable, avant même de parler d’optimisation fiscale. Sans cette donnée, tous les autres calculs reposent sur du sable.

Que voulez-vous faire des profits dans la société?

C’est peut-être la question la plus déterminante, et la moins souvent posée. L’incorporation crée un espace entre ce que la société gagne et ce que vous vous versez personnellement.

Cet écart peut servir à reporter de l’impôt, à investir à l’intérieur de la société à un taux plus avantageux, à protéger du patrimoine ou à préparer votre retraite. Mais si votre objectif est simplement de tout retirer en salaire chaque année, l’avantage fiscal se rétrécit considérablement. L’objectif derrière l’incorporation change complètement le calcul, et donc le taux horaire à partir duquel l’opération devient réellement intéressante.

Avez-vous bien évalué les coûts de l’incorporation?

S’incorporer, c’est aussi accepter une couche de complexité administrative et des coûts récurrents :

• des frais comptables pour les états financiers et la déclaration de revenus de la société;
• des frais juridiques pour maintenir la société en règle;
• des cotisations au Régime de rentes du Québec;
• l’absence d’assurance emploi en cas de perte de contrat.

Ces coûts ne sont pas prohibitifs, mais ils sont réels et doivent entrer dans le calcul du seuil de rentabilité.

Le bon moment n’est pas toujours celui qu’on croit

Dans le dossier de ce professionnel, notre analyse a permis de déterminer le taux horaire à partir duquel la transition devenait réellement avantageuse. Ce taux se situait plus bas qu’il ne le croyait. Autrement dit, sa fenêtre d’occasion était plus grande qu’anticipée, et l’incorporation se justifiait plus tôt dans sa trajectoire.

S’incorporer n’est pas toujours la bonne décision. Mais cela vaut toujours la peine de faire le calcul, avant de signer votre premier contrat, pas après. Ce calcul se fait idéalement en coordination avec votre comptable, qui valide les chiffres, pendant que l’encadrement juridique de la société se met en place.

Nos services en fiscalité et en droit des affaires incluent ce type d’analyse pour déterminer le taux horaire qui rentabilise votre nouvelle structure.

Vous êtes en pleine réflexion? Réservez une consultation en ligne pour connaître votre seuil de rentabilité avant de vous lancer.

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